【小案例】
財務這東西光看不行，還是親手算一下印象比較深刻。
這里用小明舉個例，比如他親戚有路子，可以讓他從廠家直接拿漱口水賣，于是他從家里拿了2000元啟動資金。
小明挺聰明，生意做的不錯。一月份收入2000元，后面每個月比上個月多30%的營業額，成本是60%，毛利為40%，每月房租1000元。上游廠家給他30天月結優惠，他給下家渠道60天結賬的條件。計算一下：
1、一月份財務：
收入：2000元
成本：2000*60%=1200元
毛利：2000*40%=800元
費用：1000元
小明一月份利潤為：800-1000=-200元
2、二月份財務：
收入：2000*1.3=2600元
成本：2600*60%=1560元
毛利：2600*40%=1040元
費用：1000元
二月份利潤為40元
3、三月份財務：
收入：2600*1.3=3380
成本：3380*60%=2028元
毛利：3380*40%=1352元
費用：1000元
三月份利潤為：352元
看起來還不錯，慢慢就可以做起來了。
但是還記得嗎，《利潤表》只是個預估的概念，具體現金情況要看《現金流量表》。
那我們來計算一下小明的現金流量情況。
廠家給他30天結賬優惠，他給渠道60天結賬優惠，所以：
（1）、收入進賬時間：一月份的2000元收入，要經過60天到三月份的時候，下游渠道才會支付給他；二月份的2600元，要等到四月份才能進賬，以此類推。
（2）、成本支付時間：一月份的1200元成本，經過30天到二月份的時候，需要支付給廠家；二月份1560元到三月份付，以此類推。
于是，整理出小明《現金流量表》：
兩張表一起看就傻眼了，看起來凈利潤慢慢變多，可是手上現金卻越欠越多。到了第三個月欠1760元！
這要是換成百萬，或者億為單位，那公司簡直要倒閉了。所以說，三張表一定要一起看，做一個綜合的判斷！
如果，我們幫小明只招，讓他把上下游的支付條件互換一下，上游支付30天變為60天，下有支付60天變30天會如何呢？
看到沒，情況立馬不一樣了！生意越來越紅火！
這就是經營能力中，最重要的“快收慢付”的道理。我們自己做生意時，一定要掌握這個原則。
【小結】
1、《利潤表》是一個預估概念，凈利潤很多，不代表現金有很多。
2、現金流量是企業的一口氣，沒有盈利還可以茍活，現金沒了就真要狗帶了。
3、做生意的周期中，“快收慢付”會令企業有極強的競爭能力。
4、判斷一家企業的情況，一定要先看現金流量。。
【營業活動現金流量判斷】
判斷公司現金流情況中，要多注意“營業活動現金流量”，即OCF（Operating cash flow）。
1、OCF>0
2、OCF>凈利潤
3、OCF>流動負債
4、OCF>固定資產增額
