現(xiàn)金流是一個公司的血液和生命，一個公司不會因為負債而倒閉，卻會因為現(xiàn)金流缺乏而死亡，尤其是那些還在盈利的企業(yè)，因為現(xiàn)金流突然斷鏈而死亡，非常的可惜。
自由現(xiàn)金流是指一個企業(yè)賣產(chǎn)品賺的錢足夠他自己去做產(chǎn)能投資。一個企業(yè)可以分為股東的錢就叫做自由現(xiàn)金流，自由現(xiàn)金流越高，股權(quán)就越值錢。
一般情況下，現(xiàn)金流當然是越多越好，但如果不過多，最起碼要能夠歸還短期負債，短期負債指的是一家公司在一年內(nèi)包括一年需要償還的債務(wù)，也叫流動負債。
現(xiàn)金流比率=經(jīng)營活動現(xiàn)金流量/流動負債
? ? ? ? ? ? ? ?? =經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額（現(xiàn)金流量表）/流動負債合計（資產(chǎn)負債表）
通過計算一家企業(yè)的現(xiàn)金流比率，可以與同行業(yè)的其他現(xiàn)金流比率做一個參考，對比發(fā)現(xiàn)該公司的現(xiàn)金流在行業(yè)中的水平
附表：
萬華化學(xué)五年流量比率
聚氨酯行業(yè)現(xiàn)金比率對比
